Приложение к Постановлению от 02.12.2015 г № 1789 Программа
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия» на 2014 — 2018 годы 1. паспорт подпрограммы
| Наименование подпрограммы | "Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия" на 2014 - 2018 годы (далее - подпрограмма) |
| Наименование муниципальной программы, в рамках которой реализуется подпрограмма | "Управление муниципальными финансами" |
| Исполнитель подпрограммы | Муниципальное казенное учреждение "Финансовое управление администрации города Канска" (далее - МКУ "ФУ г. Канска") |
| Цель и задачи подпрограммы | Создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышение эффективности расходов бюджета города Канска; повышение качества планирования и управления муниципальными финансами, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета; обеспечение доступа для граждан к информации о бюджете города Канска и бюджетном процессе в компактной и доступной форме |
| Целевые индикаторы | 1. Доля расходов городского бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ города Канска (не менее 80%% в 2014 году, не менее 85%% в 2015 году, не менее 90%% в 2016 году, не менее 90%% в 2017 году, не менее 90%% в 2018 году); 2. Обеспечение исполнения расходных обязательств города (за исключением безвозмездных поступлений) (не менее 95%% ежегодно); 3. Разработка и размещение на официальном сайте муниципального образования город Канск брошюры "Путеводитель по бюджету города Канска" (1 брошюра ежегодно) |
| Сроки реализации подпрограммы | 01.01.2014 - 31.12.2018 |
| Объемы и источники финансирования подпрограммы на период действия подпрограммы с указанием на источники финансирования по годам реализации подпрограммы | Источник финансирования - средства городского бюджета. Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет 57973334,00 рубля, в том числе по годам: 2014 год - 12271666,00 рубля; 2015 год - 12378251,00 рубля; 2016 год - 11435945 рублей; 2017 год - 11186551 рубль; 2018 год - 10700921 рубль |
| Система организации контроля за исполнением подпрограммы | МКУ "ФУ г. Канска"; Контрольно-счетная комиссия города Канска |
2.ОСНОВНЫЕ РАЗДЕЛЫ ПОДПРОГРАММЫ
2.1.Постановка общегородской проблемы и обоснование необходимости разработки подпрограммы
В настоящее время в сфере руководства и управления финансовыми ресурсами в городе Канске сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
- сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации главных распорядителей бюджетных средств к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;
- слабая взаимосвязанность с бюджетным процессом инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;
- отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности.
Управление финансовыми ресурсами продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами финансовой политики города.
Разработка подпрограммы и ее дальнейшая реализация позволит обеспечить устойчивое функционирование бюджетного процесса в городе, системы исполнения бюджета, а также повышение эффективности использования средств городского бюджета.
2.2.Основная цель, задачи и сроки выполнения подпрограммы, целевые индикаторы
Целью подпрограммы является создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышение эффективности расходов городского бюджета.
В рамках данной цели предполагается решение следующих задач.
1.Повышение качества планирования и управления муниципальными финансами, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета.
Решение поставленной задачи полностью охватывает стадии планирования и исполнения городского бюджета в рамках бюджетного процесса в городе Канске. Эффективность реализации данной задачи зависит не только от деятельности МКУ "ФУ г. Канска", но и от деятельности главных распорядителей средств бюджета города.
В соответствии с Федеральным законом N 104-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса" в Бюджетный кодекс Российской Федерации введены новые положения по вопросам формирования программного бюджета на всех уровнях бюджетной системы Российской Федерации. В целях увязки расходов городского бюджета с показателями результативности осуществлен переход на "программный бюджет".
Реализация мероприятия "Проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств" направлена на повышение качества планирования расходов и их кассового исполнения главными распорядителями средств городского бюджета, повышения их финансовой дисциплины.
В рамках реализации в городе Канске Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ) МКУ "ФУ г. Канска" на уровне города организована работа по формированию и публикации структурированной информации о муниципальных учреждениях на официальном сайте для размещения информации об учреждениях, основная цель создания которого заключается в предоставлении свободного доступа к данным о деятельности муниципальных учреждений, повышению. эффективности оказания муниципальных услуг данными учреждениями, а также созданию современных механизмов общественного контроля их деятельности. Планируется, что реализация мероприятия "Организация и координация работы по размещению муниципальными учреждениями требуемой информации на официальном сайте для размещения информации об учреждениях" позволит обеспечить к концу 2018 года не менее 99 процентов муниципальных учреждений, разместивших в полном объеме на официальном сайте для размещения информации об учреждениях требуемую информацию.
2.Обеспечение доступа для граждан к информации о бюджете города Канска и бюджетном процессе в компактной и доступной форме.
Эффективность деятельности органов исполнительной власти города в конечном счете определяется жителями, проживающими на территории города. Осуществление эффективного гражданского контроля является основным фактором, способствующим исполнению органами исполнительной власти закрепленных за ними задач и функций надлежащим образом. В целях обеспечения прозрачности и открытости городского бюджета и бюджетного процесса для граждан в подпрограмме предусмотрены мероприятия "Наполнение и поддержание в актуальном состоянии рубрики "Открытый бюджет", созданной на официальном сайте муниципального образования город Канск.
Исполнителем подпрограммы является МКУ "ФУ г. Канска".
Оценка реализации подпрограммы производится по целевым индикаторам, представленным в приложении N 1 к подпрограмме.
Срок реализации подпрограммы: 2014 - 2018 годы.
2.3.Механизм реализации подпрограммы
Реализацию мероприятий подпрограммы осуществляет МКУ "ФУ г. Канска". МКУ "ФУ г. Канска" выбрано в качестве исполнителя подпрограммы в соответствии с закрепленными за ним полномочиями по организации и развитию бюджетного процесса в городе Канске.
Реализация программных мероприятий производится в соответствии со следующими основными правовыми актами города, регулирующими бюджетный процесс:
- Решением Канского городского Совета депутатов от 20.02.2008 N 41-409 "О Положении о бюджетном процессе в городе Канске";
- Постановлением администрации г. Канска от 04.06.2010 N 896 "О порядке составления проекта решения о бюджете города Канска на очередной финансовый год и плановый период";
- Постановлением администрации г. Канска от 22.08.2013 N 1096 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ города Канска, их формировании и реализации";
- Постановлением администрации г. Канска от 19.04.2012 N 553 "Об утверждении показателей качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Канска и методики их оценки".
Решение Канского городского Совета депутатов от 20.02.2008 N 41-409 "О Положении о бюджетном процессе в городе Канске" является базовым нормативным правовым актом города, в котором определены участники бюджетного процесса, вопросы формирования доходов и расходов городского бюджета, процессы составления, рассмотрения, утверждения и исполнения городского бюджета. На основании данного Решения принимаются нормативные правовые акты, регулирующие отдельные вопросы бюджетного процесса в городе.
В связи с вступлением в силу Федерального закона N 104-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса" внесены соответствующие изменения в Решение Канского городского Совета депутатов от 20.02.2008 N 41-409 "О положении о бюджетном процессе в городе Канске".
В соответствии с Постановлением администрации города Канска от 22.08.2013 N 1096 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ города Канска, их формировании и реализации" утверждены муниципальные программы города, охватывающие основные сферы деятельности органов местного самоуправления города. Утвержденные муниципальные программы реализуются с 2014 года.
Постановление администрации города Канска от 19.04.2012 N 553 "Об утверждении показателей качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Канска и методики их оценки" содержит перечень показателей, характеризующих уровень управления финансами в городе Канске. МКУ "ФУ г. Канска" планирует ежегодно проводить мониторинг данных показателей и обеспечивать проведение мероприятий, направленных на повышение оценки качества управления городскими финансами. Сводные результаты оценки качества финансового менеджмента направляются в адрес главы города Канска и размещаются на официальном сайте муниципального образования город Канск в сети Интернет.
Одними из основных вопросов, решаемых МКУ "ФУ г. Канска" в рамках выполнения установленных функций и полномочий, являются:
- подготовка проектов решений о бюджете города Канска на очередной финансовый год и плановый период, о внесении изменений в решение о бюджете города Канска на очередной финансовый год и плановый период, об утверждении отчета об исполнении городского бюджета;
- формирование пакета документов для представления на рассмотрение Канского городского Совета депутатов одновременно с проектами решений о городском бюджете на очередной финансовый год и плановый период, об утверждении отчета об исполнении городского бюджета;
- определение параметров городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период с учетом различных вариантов сценарных условий;
- обеспечение исполнения городского бюджета по доходам и расходам;
- осуществление внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд.
Размещение информации на официальном сайте муниципального образования город Канск производится в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, Красноярского края, нормативно-правовыми актами города.
Контроль за реализацией подпрограммных мероприятий производится в соответствии со следующими основными правовыми актами города, регулирующими данный процесс:
- Постановлением администрации г. Канска от 23.09.2014 N 1549 "Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета города, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета города, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета города";
- Постановлением администрации г. Канска от 21.10.2014 N 1763 "Об утверждении Порядка осуществления полномочий органом внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Канска по внутреннему муниципальному финансовому контролю и контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд".
2.4.Управление подпрограммой и контроль за ходом ее выполнения
Текущий контроль за ходом реализации подпрограммы осуществляется МКУ "ФУ г. Канска" путем проведения ежеквартального мониторинга целевых индикаторов подпрограммы.
Внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит осуществляется в МКУ "ФУ г. Канска" в соответствии с порядком, утвержденным приказом руководителя.
Внутренний муниципальный финансовый контроль за использованием средств городского бюджета осуществляется МКУ "ФУ г. Канска" в соответствии с порядком, утвержденным администрацией города Канска.
Внешний муниципальный финансовый контроль за соблюдением бюджетного законодательства осуществляет Контрольно-счетная комиссия города Канска в соответствии с действующим законодательством.
Для обеспечения мониторинга и анализа хода реализации программы (подпрограммы) МКУ "ФУ г. Канска" организует ведение и представление ежеквартальной (годовой) отчетности в финансовый орган, годовой отчетности в администрацию города Канска.
2.5.Оценка социально-экономической эффективности
Реализация программных мероприятий приведет к следующему изменению значений показателей, характеризующих качество планирования и управления муниципальными финансами:
- доля расходов городского бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ города Канска (не менее 80%% в 2014 году, 85%% в 2015 году, 90%% в 2016 году, 90%% в 2017 году, 90%% в 2018 году);
- своевременное составление проекта городского бюджета и отчета об исполнении городского бюджета (не позднее 15 ноября и 1 апреля текущего года соответственно);
- отношение дефицита бюджета к общему годовому объему доходов городского бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений (не более 10%% к общему годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений с учетом ст. 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации);
- обеспечение исполнения расходных обязательств города (без учета безвозмездных поступлений) не менее чем на 95 процентов ежегодно;
- исполнение городского бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений к первоначально утвержденному уровню (от 80%% до 120%%) ежегодно;
- поддержание значения средней оценки качества финансового менеджмента ГРБС (не ниже 3 баллов);
- разработка и размещение на официальном сайте муниципального образования город Канск брошюры "Путеводитель по бюджету города Канска" (1 брошюра ежегодно);
- доля муниципальных учреждений разместивших в текущем году в полном объеме информацию на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru (не менее 95%% в 2014 году, 97%% в 2015 году, 99%% в 2016 году, 99%% в 2017 году, 99%% в 2018 году).
Перечень целевых индикаторов подпрограммы представлен в приложении N 1 к подпрограмме "Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия" на 2014 - 2018 годы.
2.6.Мероприятия подпрограммы
Перечень подпрограммных мероприятий представлен в приложении N 2 к подпрограмме "Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия".
Начальник
МКУ "ФУ г. Канска"
Н.А.ТИХОМИРОВА